为推动中央和我市政策措施贯彻落实，津南区审计局根据国家审计署和天津市审计局的统一部署，自2014年9月起，对涉及保障性安居工程、促进生态保护和节能产业发展、重大建设项目、清理盘活财政存量资金、建设“众创空间”等30余项重大政策落实情况进行了跟踪审计，取得了显著地审计成果。

截至2017年10月，已完成政策落实跟踪审计项目16个，单独出具审计报告16篇，提出审计建议30余条，被区领导批示30余篇次。通过审计监督检查，促进部分重点建设项目完善相关手续、规范建设程序，加快项目尽快落地和建设运行；促进消化财政结转结余资金4700多万，一定程度上盘活了闲置和沉淀的财政资金，促使有限的财政资金发挥更大的效益；促进我区众创空间运营主体单位提高重视，规范机构、人员设置和财务独立核算的管理和运行；督促相关部门统筹协调，加强对养老机构价格优惠政策执行情况的指导和监督，确保民用供热、民用电价格计量等民生政策落实到位。

一、领导高度重视，推动审计工作顺利开展。

一是区领导高度重视、全过程支持政策落实跟踪审计工作。项目前期，分管区领导亲自参加审计项目进点会，协调相关部门抽调专职人员配合审计工作，对审计工作提出具体要求；项目中期，区领导及时听取审计工作汇报，关注审计工作进展情况，对工作中存在的问题做出指示与安排；项目后期，区领导关注审计机关出具的审计报告，并逐篇做出重要批示，对审计查出问题涉及的单位提出明确整改要求。区领导对政策落实跟踪审计的高度重视，不仅为审计工作顺利完成奠定了坚实的基础，而且为问题的整改提供了有力的保障。

二是审计局领导密切关注、亲自参与政策落实跟踪审计项目。局长亲自带队参加全市项目推动会、审前培训会，根据审计内容和重点调配专业审计力量（如基建、计算机、财政金融审计等专业人员）组成跨专业审计组，对审计实施方案的编制提出严格要求，并与分管局长、审计组成员共同学习相关政策文件精神、探讨研究项目工作思路；分管局长主持召开审计项目进点会，与审计项目相关单位进行对接，并亲自参加一线工作。局领导对该项工作的重视和参与，保证了该项工作的顺利完成。

二、细化审计工作，科学组织审计项目实施。

一是科学编制审计实施方案。审计组开展审前集中培训，有针对性地学习审计内容所涉及的相关法规、政策，吃透相关文件精神，明确政策要求并确定审计重点，同时，审计组通过走访、谈话、召开进点会等方式进行充分的审前调查，摸清项目状况，结合项目特点，细化审计范围和内容。根据审计项目要求和审前调查结果，科学编制审计实施方案，这对全面规范实施程序、指导审计工作、提高审计质量起到关键性作用。

二是整合审计资源，科学安排人员分工。根据政策落实跟踪审计项目时间紧、任务重的特点，审计组科学安排审计力量，结合个人专业特长合理分工。有的负责项目程序性资料的审核把关、有的负责项目进度的实时跟踪与实地考查、有的负责审查项目资金的筹集管理与使用情况、有的负责审核项目落实相关政策措施情况等。形成齐抓共管、紧张有序的工作状态。既节约了现场审计实施时间，又提高了工作效率。

三、优化审计方法，全面提升审计项目质量。

一是沿着项目落实环节调查。审计围绕项目前期的规划、可行性论证是否完备、立项程序是否合规、各项手续是否齐全、项目招投标程序是否规范等，对涉及的相关单位及项目重要环节进行审查，调查走访了相关工作人员，并深入项目现场实地考查项目实施、进展及运行情况，提高了审计质量。

二是顺着项目资金流向审查。审计组按照资金流向调查相关单位收支及管理情况，弄清资金线路图、分清各环节责任。涉及中央及市级安排的重点民生资金，从批复到拨付各级财政、再到具体实施单位的流转环节，审计人员从源头出发，审查项目资金批复是否及时准确、各级配套资金是否及时到位、资金下拨是否及时足额，关注是否存在资金滞留和沉淀的情况、资金管理和使用是否规范等。关注项目资金的拨付和使用情况是实施跟踪审计的基础，对审计发现违法违纪问题起着线索性作用。

四、强化审计整改，促进审计成果转化利用

    持续做好审计跟踪整改工作，打通政策落实“最后一公里”。实行审计整改“清单”管理方法，对存在问题的相关单位或部门，明确整改要求和期限，做好整改台账，采取问题“销号”方式，督促其按时整改。对于客观原因导致的不能按期整改的问题要求其加强协调，尽快出台解决办法，并提出下一步整改的计划和预计完成整改的时间。通过一系列的整改措施，促进审计发现问题尽快整改到位，促使国家政策措施落实到位、发挥效益。同时，审计人员结合不同政策的特点，通过报送信息、专报、简报等形式反映审计过程中的重要情况以及倾向性、普遍性、苗头性问题等，重在体制机制层面提出审计建议、理论层面提出切实可行的改进措施，从根本上促进解决问题。